Порівняння податків для IT-фахівців у різних країнах світу в 2026 році. Рахуємо податки й обов’язкові внески з $6 000 квартального доходу за офіційними джерелами.
Український ФОП 3 групи без ПДВ у цьому прикладі сплатить приблизно $487 за квартал. Із цієї суми $360 становлять 5% єдиного податку та 1% військового збору, ще приблизно $127 становить мінімальний ЄСВ. Після обов’язкових платежів залишиться приблизно $5 513 із $6 000. Ставки, річний ліміт і строки докладно розібрано в матеріалі ФОП 3 групи у 2026 році: податки, ліміт доходу та звітність.
Менше в нашому прикладі виходить в ОАЕ, Сінгапурі, Грузії, Нідерландах, Ірландії та Великій Британії. Проте низький податок не завжди означає менші загальні витрати. Наприклад, окремо можуть знадобитися медичне страхування, ліцензія або віза.
Країни розташовано від найменшої суми обов’язкових платежів до найбільшої. Значення «із кожних $100» дорівнює квартальній сумі платежів, поділеній на $6 000. Наприклад, для України це $487 ÷ $6 000 = 8,12%.
Для Іспанії взято правила Мадрида, для Японії правила Токіо, для Канади правила Онтаріо. У США враховано лише федеральні податки. До розрахунку не входять ПДВ або GST, приватне медичне страхування, послуги бухгалтера, віза, ліцензія, банківські витрати та добровільні пенсійні внески.
| Країна та умови | Сплатити | Залишиться з $6 000 | Із кожних $100 доходу | Різниця з Україною |
|---|---|---|---|---|
| ОАЕ | $0 | $6 000 | $0 | ≈ на $487 менше |
| Сінгапур, резидент без внесків CPF | ≈$44 | ≈$5 956 | ≈$0,73 | ≈ на $443 менше |
| Грузія, статус малого бізнесу | ≈$60 | ≈$5 940 | $1 | ≈ на $427 менше |
| Нідерланди | ≈$274 | ≈$5 726 | ≈$4,57 | ≈ на $213 менше |
| Ірландія | ≈$382 | ≈$5 618 | ≈$6,36 | ≈ на $105 менше |
| Велика Британія | ≈$475 | ≈$5 525 | ≈$7,92 | ≈ на $12 менше |
| Україна, ФОП 3 групи | ≈$487 | ≈$5 513 | ≈$8,12 | |
| Австралія | ≈$523 | ≈$5 477 | ≈$8,72 | ≈ на $36 більше |
| Маврикій | ≈$582 | ≈$5 418 | ≈$9,70 | ≈ на $95 більше |
| США, лише федеральні податки | ≈$972 | ≈$5 028 | ≈$16,20 | ≈ на $485 більше |
| Південна Африка | ≈$988 | ≈$5 012 | ≈$16,47 | ≈ на $501 більше |
| Канада, Онтаріо | ≈$1 189 | ≈$4 811 | ≈$19,82 | ≈ на $702 більше |
| Чехія, фіксований режим, I рівень | ≈$1 286 | ≈$4 714 | ≈$21,43 | ≈ на $799 більше |
| Німеччина | ≈$1 480 | ≈$4 520 | ≈$24,67 | ≈ на $993 більше |
| Іспанія, Мадрид | ≈$1 639 | ≈$4 361 | ≈$27,32 | ≈ на $1 152 більше |
| Японія, Токіо | ≈$1 500–1 850 | ≈$4 150–4 500 | ≈$25–31 | ≈ на $1 013–1 363 більше |
| Естонія, самозайнята особа FIE | ≈$1 954 | ≈$4 046 | ≈$32,57 | ≈ на $1 467 більше |
| Польща, спрощений режим 12% і повні внески ZUS | ≈$2 657 | ≈$3 343 | ≈$44,28 | ≈ на $2 170 більше |
Оберіть країни та подивіться, скільки з квартальних $6 000 піде на податки або залишиться після обов’язкових платежів. Відсоток автоматично рахується від показаної суми.
$360 податків з обороту + приблизно $127 мінімального ЄСВ
1% за наявності статусу малого бізнесу
Грузія: приблизно на 427 $ менше податків та обов’язкових внесків за квартал.
У всіх країнах беремо однаковий приклад. Це одна людина молодша за пенсійний вік, яка весь рік є податковим резидентом країни, самостійно надає послуги з розробки програмного забезпечення, не має працівників і щомісяця отримує $2 000. Пільги на дітей або подружжя не враховуємо.
Податкові шкали в більшості країн річні. Спочатку рахуємо податки з $24 000 за рік, потім показуємо четверту частину суми. Фіксовані щомісячні внески беремо за три місяці. Фактичні строки сплати можуть бути іншими.
Для валютного перерахунку використано офіційні курси за 23 вересня 2026 року: ECB для валют із його таблиці, НБУ для гривні та Bank of Mauritius для рупії. Податок спочатку рахуємо в місцевій валюті, після цього переводимо результат у долари.
Найнижчі ставки зазвичай доступні лише за спеціальними правилами. Треба отримати потрібний статус, не перевищувати ліміт доходу та надавати послуги, які дозволені для обраного режиму.
У таблиці країни розташовано за сумою платежів у нашому квартальному прикладі. Графік нижче показує лише податок з обороту. Соціальні та медичні внески до нього не входять. У Чехії замість відсотка діє фіксований місячний платіж, тому її показано тільки в таблиці.
| Країна | За квартал | Режим | Як рахують податок | Головна умова |
|---|---|---|---|---|
| Грузія | ≈$60 | Статус малого бізнесу | 1% з дозволеного обороту, 3% після 500 000 GEL | Потрібен статус. Не кожен вид діяльності та доходу підпадає під режим |
| Україна | ≈$487 | ФОП 3 групи без ПДВ | 5% єдиного податку, 1% військового збору та 5 707,02 грн мінімального ЄСВ за квартал | Ліміт доходу у 2026 році становить 10 091 049 грн |
| Чехія | ≈$1 286 | Фіксований режим paušální | На I рівні 9 162 CZK на місяць. У суму входять податок, пенсійне та медичне страхування | Рівень залежить від доходу й виду діяльності. Загальний ліміт становить 2 млн CZK |
| Польща | ≈$2 657 | Спрощений режим ryczałt | 12% з обороту для визначених IT-послуг, медичний внесок і повні внески ZUS | Ставка залежить від фактичної послуги та її класифікації PKWiU |
Графік показує лише відсоток з обороту до фіксованих і страхових внесків.
До 500 000 GEL за наявності потрібного статусу
5% єдиного податку та 1% військового збору. ЄСВ сплачується окремо
Медичний внесок і внески ZUS сплачуються окремо
У нашому прикладі найменше серед цих європейських країн виходить у Нідерландах, далі йдуть Ірландія та Велика Британія. Після них розташовані Чехія, Німеччина, Іспанія, Естонія та Польща.
Пряме порівняння потребує обережності. У Нідерландах результат помітно зменшують податкові знижки, але окремо треба купувати базовий медичний поліс. Для Німеччини взято державне медичне страхування без лікарняних і внесок на догляд для бездітної особи. Для Іспанії взято Мадрид.
| Країна | За квартал | Податок на дохід | Інші обов’язкові платежі | Що впливає на суму |
|---|---|---|---|---|
| Нідерланди | ≈$274 | Box 1: 35,75%, 37,56% і 49,5% | У цьому прикладі PIT перекривають податкові знижки, залишається внесок Zvw | Обов’язковий базовий страховий поліс не включено до порівняння |
| Ірландія | ≈$382 | 20% до 44 000 EUR для одинака, далі 40% | Додатково сплачуються USC та PRSI Class S | Враховано особистий та Earned Income Tax Credit по 2 000 EUR |
| Велика Британія | ≈$475 | 20%, 40% і 45% після неоподатковуваного мінімуму | Внесок Class 4: 6% у межах основного діапазону, далі 2% | У Шотландії діє інша шкала податку |
| Чехія | ≈$1 286 | Фіксований режим paušální, I рівень | 9 162 CZK на місяць включають податок, пенсійне та медичне страхування | Доступність режиму залежить від доходу та виду діяльності |
| Німеччина | ≈$1 480 | Прогресивна шкала; перші 12 348 EUR не оподатковуються | GKV за зниженою ставкою без лікарняних і внесок на догляд для бездітної особи | Каса, наявність дітей і статус вільної професії можуть змінити суму |
| Іспанія, Мадрид | ≈$1 639 | Державна шкала 9,5–24,5% доповнюється регіональною | Внесок autónomo за мінімальною базою відповідного діапазону доходу | Враховано стандартні 5% витрат, які важко підтвердити; фінальна сума відрізняється між регіонами |
| Естонія | ≈$1 954 | Для самозайнятої особи FIE ставка становить 22% | Соціальний податок 33%; II пенсійний рівень у моделі не враховано | FIE може відняти підтверджені витрати перед розрахунком податку |
| Польща | ≈$2 657 | Ryczałt 12% для визначених IT-послуг | Повні соціальні внески, FP/FS і медичний внесок | Враховано добровільне страхування на випадок хвороби; стартових пільг немає |
За нашого рівня доходу федеральні платежі в США становлять приблизно $972 за квартал. Сюди входить федеральний податок на дохід після стандартного відрахування та QBI deduction, а також self-employment tax на Social Security і Medicare. Податок штату, міські податки та медичне страхування не враховано.
Для Канади взято Онтаріо. Орієнтовна сума становить $1 189 за квартал з урахуванням федерального податку, податку провінції, Ontario Health Premium і внесків CPP. В іншій провінції результат буде відрізнятися.
| Країна | За квартал | Податок на дохід | Обов’язкові внески | Що не враховано або змінює суму |
|---|---|---|---|---|
| США | ≈$972 | Федеральна шкала від 10% до 37%. Для одинака діє стандартне відрахування $16 100 | Self-employment tax 15,3% на 92,35% чистого доходу | Враховано QBI deduction; податки штату, міста й медичне страхування не враховано |
| Канада, Онтаріо | ≈$1 189 | Федеральна ставка 14% у першому діапазоні плюс 5,05% в Онтаріо | Самозайнята особа сплачує обидві частини CPP та Ontario Health Premium | В іншій провінції або території результат буде іншим |
У цій групі найменший податок виходить в ОАЕ та Сінгапурі. В Австралії за доходу $24 000 на рік значна частина потрапляє до неоподатковуваного діапазону, а Medicare levy зменшується за правилом для низького доходу. У Японії до національного податку додаються місцевий податок, пенсія та муніципальне медичне страхування.
В ОАЕ немає персонального податку на дохід. Для фізичної особи, яка веде бізнес, корпоративний податок виникає після перевищення 1 млн AED річного обороту. Наш приклад нижчий за цей поріг. Водночас ліцензія, віза та медичне страхування можуть створювати відчутні окремі витрати.
| Країна | За квартал | Податок на дохід | Інші платежі | Що впливає на суму |
|---|---|---|---|---|
| ОАЕ | $0 | Персонального податку на дохід немає | Ліцензія, віза, медичне страхування та можливий ПДВ | Для бізнесу фізичної особи корпоративний податок виникає після 1 млн AED річного обороту |
| Сінгапур | ≈$44 | Прогресивна шкала від 0% до 24% | Внески CPF залежать від громадянства, статусу постійного резидента та виду доходу | У прикладі взято податкового резидента без обов’язкових внесків CPF |
| Австралія | ≈$523 | 0% до 18 200 AUD, далі 15%, 30%, 37% і 45% | Medicare levy зменшено за правилом для низького доходу | Самозайнята особа сплачує податок як фізична особа |
| Японія, Токіо | ≈$1 500–1 850 | Національна шкала від 5% до 45% і місцевий податок 10% | Національна пенсія та муніципальне медичне страхування | Blue Return deduction і місто проживання помітно змінюють суму |
На Маврикії в нашому прикладі треба відкласти приблизно $582 за квартал. Це податок за шкалою 0%, 10% і 20% разом з обов’язковим внеском CSG для самозайнятих. У Південній Африці результат становить приблизно $988 після застосування основної податкової знижки.
В обох країнах податок рахують із чистого оподатковуваного доходу, а не з усього обороту. Якщо фахівець має підтверджені робочі витрати, фактична сума може бути нижчою.
| Країна | За квартал | Шкала податку | Неоподатковувана сума | Особливість |
|---|---|---|---|---|
| Маврикій | ≈$582 | 0% на перші 500 000 MUR, 10% на наступні 500 000, далі 20% | Обов’язковий CSG: 3% від 90% чистого доходу понад 50 000 MUR на місяць | Для дуже високого доходу може діяти додатковий внесок |
| Південна Африка | ≈$988 | Від 18% до 45% у податковому році 2026/27 | Після основної знижки 17 820 ZAR податок не сплачується до 99 000 ZAR | Самозайняті зазвичай сплачують податок авансовими платежами протягом року |
Реєстрація підприємця в Грузії або компанії в ОАЕ не припиняє українське податкове резидентство автоматично. Треба перевірити кількість днів у кожній країні, постійне житло, центр життєвих інтересів і правила договору про уникнення подвійного оподаткування.
Окремо оцініть ризик прихованих трудових відносин. Якщо є один клієнт, фіксований графік, підпорядкування та немає підприємницького ризику, контракт можуть визнати трудовим. Для власника компанії також важливо, де компанією фактично керують і чи не виникає постійне представництво.
Перед рішенням порахуйте три варіанти доходу: нижчий, очікуваний і вищий. Додайте страхування, бухгалтера, ліцензію, візу та вартість життя. Після цього перевірте розрахунок із місцевим податковим консультантом.
ФОП 3 групи залишається одним із найпростіших режимів у нашій вибірці. Неплатник ПДВ віддає 6% доходу та сплачує мінімальний ЄСВ. Витрати не зменшують базу єдиного податку, зате ставка не зростає разом із доходом, доки підприємець не перевищує річний ліміт.
Якщо ви залишаєтеся українським податковим резидентом і працюєте через ФОП, MYFOP UA допомагає зібрати надходження з банків, порахувати єдиний податок, військовий збір та ЄСВ, а також перевірити реквізити. Детальніше про цей процес читайте в огляді як MYFOP UA працює з банками, надходженнями та податками ФОП. Найближчі дати подання звітності та сплати зручно перевіряти в податковому календарі для ФОП. Іноземне резидентство та подвійне оподаткування потребують окремої консультації.
Підключіть рахунки ФОП і переглядайте дохід, розрахунок податків, річний ліміт, строки та реквізити в одному кабінеті.
Так, якщо підприємець отримав статус малого бізнесу, його діяльність дозволена для цього режиму, а дохід відповідає встановленим правилам. Базова ставка становить 1%. Після перевищення 500 000 GEL обороту ставка зростає до 3% із місяця перевищення і до кінця року.
В ОАЕ податку на дохід у нашому прикладі немає. Далі йдуть Сінгапур із сумою приблизно $44 за квартал і Грузія із сумою $60. Але в ОАЕ окремо оплачуються ліцензія, віза та страхування, а грузинська ставка 1% потребує статусу малого бізнесу.
У розрахунку використано повні внески ZUS без пільг для нового бізнесу. Значна частина цих внесків є фіксованою, тому при доході $2 000 на місяць вони займають велику частку надходжень. На стартових пільгах сума може бути нижчою, але такі пільги діють тимчасово й доступні не всім.
Ні. Реєстрація бізнесу та особисте податкове резидентство є різними питаннями. Важливі кількість днів у країні, постійне житло, центр життєвих інтересів і договори про уникнення подвійного оподаткування. Іноді одночасно треба враховувати правила двох країн.
Ні. Огляд порівнює податок на дохід та основні обов’язкові внески незалежного фахівця. ПДВ і GST залежать від порога реєстрації, країни клієнта, типу послуги та того, хто є замовником. Їх треба перевіряти окремо для конкретного бізнесу.
Результат треба перерахувати. У країнах із прогресивною шкалою вищий дохід може потрапити до дорожчого податкового діапазону. У країнах із фіксованими мінімальними внесками, навпаки, їхня частка в доході зменшується зі зростанням заробітку. Тому порядок країн у таблиці може змінитися.
